Niezależnie od tego czy jesteś profesjonalistą podatkowym czy osobą prywatną, istnieje kilka różnych sposobów na odzyskanie podatku VAT. Są one oparte na Twojej osobistej sytuacji, więc upewnij się, że skonsultujesz się ze swoim doradcą podatkowym, aby zobaczyć, która metoda jest dla Ciebie najlepsza.
Dostawa podlegająca opodatkowaniu
Niezależnie od tego, czy prowadzisz firmę od kilku lat, czy jesteś nowym przedsiębiorcą, musisz wiedzieć, jak odzyskać VAT od dostaw podlegających opodatkowaniu. VAT jest podatkiem konsumpcyjnym, który ma zastosowanie do większości towarów i usług sprzedawanych w Wielkiej Brytanii. Może on również dotyczyć towarów importowanych. Zasady odzyskiwania podatku VAT od dostaw podlegających opodatkowaniu różnią się w zależności od charakteru dostawy. Ogólna zasada jest taka, że koszty działalności mogą być zaliczone do kosztów VAT, jeśli są bezpośrednio związane z wykonaniem dostawy podlegającej opodatkowaniu. Istnieją jednak pewne ograniczenia. Na przykład, osoby nie prowadzące działalności gospodarczej nie mogą odliczać VAT od kosztów, a wydatki nie mogą być związane z celem działalności.
Istnieje wiele pytań, na które należy odpowiedzieć przy określaniu sposobu odzyskania podatku VAT od dostaw podlegających opodatkowaniu. Pierwszym z nich jest to, czy koszt został poniesiony w celu dokonania dostawy podlegającej opodatkowaniu. Jeśli odpowiedź jest twierdząca, wówczas podatek naliczony podlega odzyskaniu. Jeśli jednak został on poniesiony w związku z dostawą zwolnioną z podatku, wówczas nie można go zaliczyć do kosztów VAT. Drugie pytanie dotyczy tego, na co został poniesiony koszt. Będziesz musiał przedstawić dowody na to, że koszt został wykorzystany do wykonania dostawy podlegającej opodatkowaniu. Można również dołączyć inne dowody, takie jak protokoły spotkań i biznesplany. Należy pamiętać, że lista dopuszczalnych dowodów nie jest wyczerpująca.
Trzecie pytanie dotyczy tego, czy podatek naliczony został wykorzystany do dokonania dostawy zwolnionej. Podatku naliczonego nie odzyskuje się w przypadku dostawy zwolnionej, jeżeli stanowił on więcej niż 50% całości podatku naliczonego za dany okres. Limit de minimis dla dostawy zwolnionej wynosi średnio 625 PS625 miesięcznie w danym okresie. Ostatnią kwestią jest to, czy działalność ma rzeczywisty cel. Jeżeli nie ma obiektywnych dowodów na zamiar dokonania dostawy podlegającej opodatkowaniu, przedsiębiorca nie będzie mógł odliczyć VAT od swoich wydatków. Czwarte i piąte pytanie dotyczy tego, czy koszt jest bezpośrednio związany z dostawą podlegającą opodatkowaniu. Oznacza to, że koszt można przypisać do dostawy podlegającej opodatkowaniu i odzyskać w całości. Podatek VAT jest naliczany w momencie, gdy przedsiębiorca dokonuje dostawy podlegającej opodatkowaniu.
Szóste pytanie dotyczy tego, czy przedsiębiorstwo ma powiązany status odzyskania podatku VAT. Jeśli przedsiębiorca nie jest zarejestrowanym podatnikiem VAT, może zarejestrować się w celu odzyskania VAT od wydatków na zarządzanie powiązanym przedsiębiorstwem. Może to zrobić poprzez złożenie wniosku o rejestrację. Jeśli przedsiębiorstwo jest zarejestrowanym podatnikiem VAT, może zarejestrować się w celu odzyskania podatku VAT od dostaw podlegających opodatkowaniu i odzyskania podatku naliczonego. Jeśli przedsiębiorstwo nie jest zarejestrowanym podatnikiem, nie może zarejestrować się w celu odzyskania podatku VAT od dostaw podlegających opodatkowaniu i może jedynie odzyskać podatek naliczony.
Certyfikat nieściągalności
W zależności od branży, w której działasz, istnieje szansa, że słyszałeś o certyfikacie nieściągalności lub nawet musiałeś go doświadczyć w tym czy innym momencie. Jest to ważny temat do dyskusji dla każdego, kto zajmuje się importem i eksportem. Najlepszym sposobem, aby przejść o tym jest uzyskanie profesjonalnej porady od ekspertów. Możesz zacząć od sprawdzenia ich strony internetowej. Jest to również najlepsze miejsce, aby dowiedzieć się, czy twój kraj ma program zwolnienia z podatku VAT. Korzyści z posiadania partnera b2b są podobne do korzyści z bliskiego przyjaciela. Oprócz lepszego zrozumienia twojego biznesu, będziesz miał dostęp do bogactwa informacji. Posiadanie dostępu do tego typu informacji może zrobić różnicę na świecie. Jest to szczególnie prawdziwe, jeśli masz do czynienia z rojem niekompetentnych biurokratów. Będziesz w stanie zebrać cenne wskazówki i sztuczki. Posiadanie zaufanego partnera może uchronić Cię przed zakłopotaniem i bólem głowy.
Posiadanie wymaganych informacji może również zaoszczędzić fortunę w dłuższej perspektywie. Na przykład, posiadanie formalnej umowy zapewni, że wszystkie strony są na tej samej stronie, zmniejszając tym samym szansę na błędną interpretację. Dla MŚP może to oznaczać różnicę między płynną operacją żeglarską a katastrofą. Jeśli jesteś na rynku takiego partnerstwa, nie wahaj się skontaktować z jednym z naszych specjalistów.
Odzyskanie podatku vat od kosztów podróży
Kilka krajów w Unii Europejskiej pozwala firmom na odzyskanie podatku VAT od kosztów podróży, w tym zakwaterowania, posiłków, transportu publicznego i wynajmu samochodów. Jednak nie wszystkie wydatki kwalifikują się do odzyskania podatku VAT. Istnieje kilka wytycznych, których firmy powinny przestrzegać podczas ubiegania się o zwrot tego podatku. Pozwoli to organizacjom lepiej kontrolować wydatki na podatek T&E i poprawić wyniki finansowe.
Na przykład, firma w Wielkiej Brytanii ma możliwość odliczenia podatku dla gości. Oznacza to, że jeśli pracownicy przyjmują gości, wydatki mogą być odliczone od rachunku podatkowego VAT firmy. Można go również wykorzystać do odzyskania wszelkich wydatków związanych z uczestnictwem w konferencjach, spotkaniach i wyjazdach motywacyjnych dla dostawców. Aby otrzymać zwrot, wydatki muszą być poniesione w celach biznesowych i nie mogą być wykorzystane do celów prywatnych.
Firmy powinny przejrzeć swoje polityki podróży, aby ustalić czy mogą odzyskać VAT. Może to być trudne, ponieważ wiele firm ma różne kraje, w których działa. Ważne jest, aby zrozumieć zasady i przepisy dla różnych krajów.
Zazwyczaj podatek VAT jest odzyskiwany poprzez złożenie lokalnej deklaracji VAT. Może to być czasochłonne i wymagające dużych nakładów. Dostawca usług odzyskiwania VAT może zarządzać tym procesem dla Twojej firmy. Usługa ta może zmniejszyć ilość pracy ręcznej i zapewnić, że wszystkie rejestry są kompletne i zgodne z przepisami. Może również współpracować z międzynarodową firmą odzyskującą VAT, aby usprawnić proces.
Innym sposobem na odzyskanie podatku VAT jest stworzenie przez Twoją firmę automatycznego systemu. Zautomatyzowane rozwiązanie do odzyskiwania podatku VAT będzie sprawdzać transakcje i podmioty, a także identyfikować i filtrować wydatki podlegające zwrotowi. Może to być przydatne do przeglądania krajów pochodzenia, wydatków i dat transakcji. Może nawet zapewnić alerty w czasie rzeczywistym. Może pomóc w przypadku powtarzających się kosztów od dostawców zewnętrznych i może pomóc zespołom finansowym w codziennym zarządzaniu wydatkami.
Aby móc ubiegać się o zwrot podatku VAT, pracownicy muszą przechowywać rachunki za swoje wydatki. Koszt filiżanki kawy może wydawać się nieistotny, ale może się szybko zsumować. Ważne jest, aby mieć kompleksowy system, który zapewni, że Twoi pracownicy są w pełni przeszkoleni i rozumieją, co mogą, a czego nie mogą odzyskać.
Istnieje szereg innych kosztów, które można odzyskać w ramach podatku VAT. Należą do nich paliwo, posiłki i noclegi w hotelach. Lista tych wydatków może się różnić w zależności od kraju, ale większość z nich wymaga paragonu fiskalnego, aby móc je odzyskać. Warto również pamiętać, że istnieją specjalne programy dla małych firm.
Unia Europejska wymaga, aby przedsiębiorstwa składały wnioski o odzyskanie podatku do 30 września następnego roku. Będą musieli wypełnić dwanaście pól w formie elektronicznej. Muszą też przedstawić papierowy plik z fakturami dostawców. Muszą też odpowiadać na pytania w języku ojczystym danego kraju.
Odzyskanie podatku VAT może być trudne, jeśli nie jesteś dobrze zorientowany w zasadach i przepisach. Na przykład, Francja nie odzyskuje podatku VAT od kosztów hotelu dla osób trzecich. Dzieje się tak dlatego, że wydatki te muszą być w interesie firmy.
Podobne tematy
